Интервью Президента аналитического агенства БизнесДром Арсения Пояркова и руководителем направления по комплаенс-рискам МСБ Альфа-Банка Натальей Петропавловской

Арсений Поярков Совладелец, Президент аналитического агентства «БизнесДром»

Наталья Петропавловская Руководитель направления по комплаенс-рискам МСБ Альфа-Банк

— Наталья, сегодня один из самых известных федеральных законов для бизнеса – это 115-ФЗ. Как так получилось, что именно сейчас вызывает больше всего вопросов, привлекает к себе больше всего внимания?

— Напомню, что это довольно старый закон, принятый еще в 2001 году. Изначально он был принят для приведения национального законодательства к мировым стандартам в сфере ПОД/ФТ и направлен на выполнение банками контрольных функций. В 2013 году в него были внесены существенные изменения — расширился перечень практических мер по оперативному выявлению и предотвращению проведения сомнительных операций, а также введена обязанность для клиентов банков предоставлять документы по запросу банка.
Поскольку в 115-ФЗ не ограничивается перечень запрашиваемой информации и конкретные документы не определены, то получается, что банк может запрашивать любую информацию.

Также у банков появилось право отказать клиенту в проведении операций и открытии счета по двум основаниям. Во-первых, если клиент не представил документы в рамках запроса по 115-ФЗ. И во-вторых, при подозрении, что цель операции либо работа клиента по расчетному счету связана с легализацией доходов, полученных преступным путем. Регулирование продолжало развиваться — с 2017 года был официально введен порядок получения банками через Банк России информации о клиентах, которым на основании 115-ФЗ отказано в проведении операции или открытии счета, либо банком в одностороннем порядке расторгнут договор обслуживания.
Новые нормы направлены на предотвращение проведения операций по отмыванию денег фирмами-однодневками, но иногда из-за незнания законодательства под них могут попасть клиенты, которые ведут реальный бизнес.

— Что могут в этой ситуации сделать банки? С одной стороны, они проводники политики регулятора, но при этом часто такие действия банков провоцируют негатив со стороны клиентов.

На мой взгляд, единственное, что может сделать банк в этой ситуации — это проводить регулярную разъяснительную работу с клиентами. Потому что  очень важно, чтобы клиенты владели информацией и четко понимали, каковы требования закона, как вести бизнес, чтобы не попасть под риски правоприменения 115-ФЗ.
Мы еженедельно проводим семинары по 115-ФЗ в разных городах России, а раз в месяц организуем большой вебинар, к которому может подключиться любой предприниматель. Там подробно рассказываем о всех требованиях 115-ФЗ, а также о некоторых методических рекомендациях, положениях Банка России, которые конкретизируют исполнение норм 115-ФЗ, даем практические советы бизнесу о том, как корректно оформлять операции.

— Банк принимает решение об отказе в проведении операции или ограничении доступа в интернет-банк на основании совокупности факторов или достаточно всего одного критерия?

— Отказ в проведении операции – это серьезное решение для банка, оно принимается взвешенно и комплексно на основании анализа документов, информации о клиенте и его операциях, и, как правило, решение по отказу в конкретной операции может быть обусловлено не только характером этой операции, но и характером всей работы клиента по расчетному счету. Одного признака недостаточно. Например, если контрагент клиента присутствует в так называемых «черных списках» Центробанка, это еще не основание для отказа в проведении операции, но это может послужить поводом для дополнительного анализа,  запроса подтверждающих документов. По сути, решение об отказе будет принято не из-за того, что контрагент находится в «черном списке», а в том случае, если, например, выяснится, что подтверждающие документы являются фиктивными.

— То есть если банк заблокировал операцию или счет, клиент может требовать от банка разъяснения конкретных причин? Не просто ссылки на 115-ФЗ, а каких-то конкретных оснований, с которыми клиент уже может дальше работать?

— Давайте внесем ясность. Блокирование счета по 115-ФЗ применяется только в отношении лиц, включенных в перечень экстремистов и террористов. Эта мера не применяется в отношении операций, имеющих признаки легализации и отмывания. В отношении таких клиентов может быть применен или отказ в проведении конкретной операции и/или ограничение дистанционного обслуживания – то есть интернет-банка.
По сути, счет такого клиента работает в нормальном режиме, деньги на него приходят и уходят, но для того, чтобы распорядиться деньгами, клиенту придется распечатать платежное поручение, прийти в банк и пройти идентификацию. И заодно лично дать разъяснения сотрудникам банка.
Согласно 115-ФЗ банк должен предоставить клиенту причины отказа в операции. Если клиент не получил такую информацию, он может ее запросить и банк обязан ответить на этот запрос. Исключение — причина блокировки интернет-банка. Дело в том, что банку запрещено разглашать информацию о мерах, которые он предпринимает для предотвращения проведения сомнительных операций, поэтому причину отключения интернет-банка кредитная организация пояснить не может.

— Какие основные советы вы, как практик, можете дать бизнесу, чтобы не попасть под пристальное «око надзора»?

— На наших семинарах мы подробно рассказываем о таких рекомендациях. Но есть базовые моменты. Первое – это, конечно же, уплата налогов. Она должна производиться с расчетного счета компании или ИП. По мнению ЦБ РФ доля бюджетных отчислений в дебетовом обороте компании должна быть не ниже 0,9%. В некоторых видах деятельности, например, в комиссионной, агентской, налоговая нагрузка может быть ниже (порядка 0,2%). Тогда клиент, занимающийся такой деятельностью, должен быть готов предоставить банку пояснения. Также бизнесу не стоит забывать об уплате налогов за физических лиц, с которыми он производит расчеты за оказанные услуги. Это могут быть сотрудники, но и не только. Зачастую компании и предприниматели, оплачивая услуги физическим лицам, которые у них нетрудоустроены, считают, что они не должны платить НДФЛ. Это достаточно распространенное заблуждение, с которым мы сталкиваемся при общении с предпринимателями…

— Как в связи с этим банк работает с самозанятыми, как выявляет платежи, каким образом клиент уведомляет банк, что он не должен здесь платить налог?

— Самозанятые имеют право работать через счета физлиц без открытия расчетного счета предпринимателя и без регистрации ИП. Но при этом они должны быть зарегистрированы в соответствующем реестре. Поэтому, банк легко может проверить регистрацию такого клиента как самозанятого. Эти сведения дополнительно у клиента не запрашиваются, банк проверяет их самостоятельно. Соответственно, если организация производит расчеты с самозанятым, то поскольку самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ, банк уплату этого налога от организации не требует.

— Тогда вернемся к советам для предпринимателей.

—  Вторая тема, вызывающая множество вопросов, – это снятие наличных. Особенно часто возникает этот вопрос у предпринимателей, убежденных в том, что полученная ими выручка — это их личный доход, которым они могут распоряжаться как им удобно, например, без ограничений снимать наличные, переводить на свой счет физлица. Но закон трактует это иначе. Предпринимательскую деятельность по закону они должны вести через расчетный счет ИП, соответственно, и расходы должны производиться с этого счета. Если потребность в наличных существует по роду бизнеса, например, если предприниматель за наличные закупает товар, то также важно помнить о законодательных ограничениях: расчеты наличными между юрлицами и ИП по одному договору не должны превышать 100 тыс. рублей. Свыше этой суммы допустимы только безналичные расчеты.
В любом случае, если клиент снимает крупные суммы наличных, то он должен быть готов подтвердить банку расходование этих денежных средств и, конечно, документы должны быть правильно оформлены. Тем более, что с развитием онлайн-касс все чеки регистрируются, и банки могут проверить достоверность предоставленных документов.

— Оплачивать со своего счета налоги, не увлекаться снятием наличных… Что-то еще?

— Проверка контрагентов. Часто клиенты не понимают, почему их должна интересовать деловая репутация контрагентов. Проблема в том, что если контрагент имеет сомнительную репутацию и попал в поле зрения ФНС как участник схем по легализации доходов, то сам факт взаимодействия с таким контрагентом может быть расценен как участие в такой цепочке по отмыванию и легализации. И поэтому клиентам важно проверять контрагентов, с которыми они осуществляют расчеты, тем более что для этого сейчас есть масса сервисов. Мы в основном рекомендуем использовать сервисы ФНС.

— Может ли бизнес через подобные сервисы понять, есть ли у контрагента «черные метки»?

— Если мы говорим об информации именно из межбанковских «черных списков» по так называемым «клиентам-отказникам», то эти сведения в прямом виде клиент получить не может, они доступны только банкам. Однако мы считаем, что оценка контрагента в любом случае должна быть комплексной, ведь даже наличие «черной метки», я имею в виду присутствие в «черном списке», еще не означает, что контрагент неплатежеспособный или участвует в какой-то схеме по легализации. Зачастую мы сталкиваемся с тем, что клиенту когда-то отказали в открытии расчетного счета и с тех пор он имеет подобную «метку», хотя сейчас работает вполне в рамках законодательства. Такие клиенты могут спокойно обслуживаться и кредитоваться в банке, вопросов к их репутации не возникает. Поэтому, на мой взгляд, «черные списки» и не должны быть открытыми, чтобы компании не делали неверных или поспешных выводов.

— Необходимы ли какие-либо изменения законодательства в этой области, можно ли как-то упростить ситуацию и для банков, и для клиентов?

— Определенные подвижки здесь уже происходят. Компании получили понятный механизм реабилитации, т.е. исключения из «черного списка». На рассмотрении находится законопроект об увеличении пороговых сумм операций, на которые банки должны обращать внимание, и об отмене возможности отказа клиенту в открытии расчетных счетов. Само появление таких законопроектов говорит о том, что законодатель настроен на смягчение требований в части 115-ФЗ.
С другой стороны, требования в отношении банков, напротив, возрастают. Если раньше было больше внимания к постконтролю операций, то сейчас ЦБ настаивает на том, чтобы банки сокращали сроки выявления сомнительных операций и принимали меры именно в момент совершения операции. Соответственно, банки должны будут пересматривать свои системы контроля, делать более тонкую их настройку.

Автор: Арсений Поярков Совладелец, Президент аналитического агентства «БизнесДром», Наталья Петропавловская, руководитель направления по комплаенс-рискам МСБ Альфа-Банка
Источник: Банковское обозрение